# Come calcolare le tasse da freelancer in Italia | Nett > Guida passo dopo passo per calcolare IRPEF, contributi INPS e IVA come freelancer o titolare di Partita IVA in Italia. Include regime forfettario e ordinario. _Source: https://getnett.app/it/blog/come-calcolare-tasse-freelancer-italia_ Hai finito il tuo primo trimestre con Partita IVA. I clienti pagano, le fatture escono, il conto cresce. Tutto bene, finché non ti chiedi: **quanto di questi soldi e davvero mio?** La risposta dipende dal tuo regime fiscale, dalla tua attività e da quanto fatturi. In questa guida calcoliamo tutto insieme, passo dopo passo, senza giri di parole. ## Step 1: Regime forfettario vs regime ordinario La prima cosa da capire e in quale regime fiscale ti trovi. Questo cambia radicalmente quanto paghi. ### Regime forfettario È il regime agevolato pensato per freelancer e piccole Partite IVA. Le regole principali: - **Limite di fatturato**: 85.000 euro annui - **Imposta sostitutiva**: 15% sul reddito imponibile (sostituisce IRPEF, addizionali regionali e comunali) - **Aliquota ridotta**: 5% per i primi 5 anni di attività (se rispetti i requisiti) - **Niente IVA**: non addebiti IVA in fattura e non la detrai sugli acquisti - **Niente IRAP** Il reddito imponibile non si calcola su tutto il fatturato. Si applica un **coefficiente di redditività** che varia in base al codice ATECO. Per i professionisti (consulenti, sviluppatori, designer, copywriter) il coefficiente è il **78%**. **Esempio pratico con 40.000 euro di fatturato:** - Reddito imponibile: 40.000 x 78% = 31.200 euro - Contributi INPS deducibili (ipotesi): circa 8.130 euro - Base imponibile netta: 31.200 - 8.130 = 23.070 euro - Imposta sostitutiva al 15%: **3.460 euro** - Imposta sostitutiva al 5% (primi 5 anni): **1.153 euro** ### Regime ordinario Se superi gli 85.000 euro o se ti conviene dedurre molti costi, passi al regime ordinario. Qui paghi l’IRPEF con aliquote progressive, addebiti l’IVA e puoi dedurre le spese effettive. ## Step 2: Calcolo IRPEF (regime ordinario) L’IRPEF si calcola a scaglioni progressivi. Ecco le aliquote in vigore: | Scaglione di reddito | Aliquota | | --- | --- | | Fino a 28.000 euro | 23% | | Da 28.001 a 50.000 euro | 35% | | Oltre 50.000 euro | 43% | L’IRPEF è progressiva: non paghi il 35% su tutto se guadagni 40.000 euro. Paghi il 23% sui primi 28.000 è il 35% sulla parte eccedente. **Esempio pratico con 40.000 euro di reddito imponibile:** - Sui primi 28.000 euro: 28.000 x 23% = 6.440 euro - Sui restanti 12.000 euro: 12.000 x 35% = 4.200 euro - **IRPEF totale: 10.640 euro** A questo vanno aggiunte le addizionali regionali (dallo 0,73% al 3,33% a seconda della regione) e comunali (fino allo 0,9%). Nel regime ordinario puoi dedurre le spese effettive della tua attività: attrezzatura, software, co-working, formazione, commercialista. Questo abbassa il reddito imponibile e quindi le tasse. ## Step 3: Contributi INPS I contributi previdenziali sono separati dalle tasse e vanno pagati in ogni caso, indipendentemente dal regime fiscale. ### Gestione Separata INPS Se sei un professionista senza una cassa previdenziale di categoria (avvocati, ingegneri, architetti né hanno una propria), versi alla **Gestione Separata INPS**. - **Aliquota**: 26,07% sul reddito imponibile (per professionisti senza altra copertura previdenziale) - **Nessun minimale**: paghi in proporzione a quanto guadagni - **Deducibile**: i contributi INPS si deducono dal reddito imponibile **Esempio con 40.000 euro di fatturato (forfettario, professionista):** - Reddito imponibile: 40.000 x 78% = 31.200 euro - Contributi INPS: 31.200 x 26,07% = **8.133 euro** ### Cassa professionale Se appartieni a un ordine professionale (avvocati, commercialisti, ingegneri, architetti, medici), versi alla tua cassa di riferimento. Ogni cassa ha regole e aliquote diverse. Verifica con la tua cassa i contributi minimi e le aliquote applicabili. ## Step 4: IVA ### Regime forfettario Semplice: **non addebiti IVA**. Le tue fatture riportano la dicitura di esenzione. Non presenti la dichiarazione IVA e non fai liquidazioni periodiche. Di contro, non puoi detrarre l’IVA sugli acquisti. ### Regime ordinario Addebiti il **22%** di IVA sulle tue fatture (aliquota standard). Esistono aliquote ridotte (4%, 5%, 10%) per alcune categorie specifiche, ma per la maggior parte dei servizi professionali si applica il 22%. Ogni trimestre (o mese, se superi certe soglie) calcoli: - IVA incassata dai clienti (IVA a debito) - IVA pagata sui tuoi acquisti (IVA a credito) - **Differenza = IVA da versare allo Stato** L’IVA non è un tuo costo né un tuo guadagno. E denaro che transita e va versato. Ma devi tenerlo separato sul conto, altrimenti rischi di spenderlo. ### Fatturazione elettronica Dal 2024 la fatturazione elettronica e obbligatoria per tutti, forfettari inclusi. Devi emettere fatture tramite il Sistema di Interscambio (SdI) usando un software di fatturazione compatibile. ## Step 5: Acconti e saldo Il fisco italiano funziona con un sistema di **acconti**: paghi in anticipo sulla base di quanto hai guadagnato l’anno prima. | Scadenza | Cosa paghi | | --- | --- | | 30 giugno | Saldo anno precedente + primo acconto anno corrente (40%) | | 30 novembre | Secondo acconto anno corrente (60%) | | 30 giugno successivo | Saldo definitivo con conguaglio | Il primo anno di attività non paghi acconti (non hai un anno precedente di riferimento). Ma attenzione: l’anno dopo pagherai saldo + acconti insieme. Quel momento è il più doloroso per chi non ha accantonato. **Regola d’oro**: accantona dal primo giorno. Non aspettare la scadenza. ## Confronto forfettario vs ordinario Vediamo i numeri a confronto per un professionista (coefficiente 78%) iscritto alla Gestione Separata INPS, senza costi deducibili significativi nel regime ordinario. | | 30.000 euro | 50.000 euro | 75.000 euro | | --- | --- | --- | --- | | Forfettario 15% | | | | | Reddito imponibile | 23.400 | 39.000 | 58.500 | | INPS (26,07%) | 6.099 | 10.167 | 15.250 | | Imposta sostitutiva | 2.595 | 4.324 | 6.487 | | Totale tasse + contributi | 8.694 | 14.491 | 21.737 | | Netto stimato | 21.306 | 35.509 | 53.263 | | Ordinario | | | | | Reddito imponibile (stessi costi) | 23.400 | 39.000 | 58.500 | | INPS (26,07%) | 6.099 | 10.167 | 15.250 | | IRPEF (su imponibile - INPS) | 3.979 | 7.251 | 13.162 | | Totale tasse + contributi | 10.078 | 17.418 | 28.412 | | Netto stimato | 19.922 | 32.582 | 46.588 | I numeri parlano chiaro: il forfettario conviene nella maggior parte dei casi, soprattutto se non hai costi elevati da dedurre. Il vantaggio cresce con il fatturato. Con l’aliquota ridotta al 5% (primi 5 anni) il risparmio è ancora più significativo. _Nota: i calcoli sono semplificati e non includono addizionali regionali/comunali né detrazioni specifiche. Consulta sempre il tuo commercialista per la tua situazione specifica._ ## Il modo più semplice per calcolare tutto Puoi fare questi calcoli a mano, aggiornare un foglio Excel ogni mese e sperare di non sbagliare. Oppure puoi automatizzare. **Nett** calcola automaticamente la tua riserva fiscale in base al tuo regime e al tuo fatturato reale. Ogni volta che registri un incasso o una spesa, il tuo **Safe to Spend** si aggiorna in tempo reale. Sai sempre quanto puoi spendere senza toccare i soldi delle tasse. - Configuri il tuo regime fiscale una volta - Registri incassi e spese (anche scansionando le fatture) - Nett calcola IRPEF/imposta sostitutiva, INPS e IVA - Vedi subito quanto accantonare e quanto e tuo Niente sorprese a giugno. Niente panico a novembre. ## Inizia ora Nett è disponibile sull’App Store, gratis. [Scarica sull’App Store](https://apps.apple.com/it/app/id6760022975?pt=128618449&ct=blog_come_calcolare_it) --- **Continua a leggere:** [Quanto accantonare per le tasse →](/it/blog/quanto-accantonare-tasse-freelance-italia) [Il tuo primo anno da freelancer in Italia →](/it/blog/primo-anno-freelancer-italia-guida) [Migliori app per freelancer →](/it/blog/migliori-app-tasse-freelancer-italia) Ti è stato utile? [Condividi su LinkedIn](https://www.linkedin.com/sharing/share-offsite/?url=https%3A%2F%2Fgetnett.app%2Fit%2Fblog%2Fcome-calcolare-tasse-freelancer-italia) [Condividi su X](https://twitter.com/intent/tweet?url=https%3A%2F%2Fgetnett.app%2Fit%2Fblog%2Fcome-calcolare-tasse-freelancer-italia&text=Come%20calcolare%20le%20tasse%20da%20freelancer%20in%20Italia) Copia link ## Articoli correlati 1. 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