# Como os impostos de freelancers comparam na Europa em 2026 | Nett

> Comparação para trabalhadores independentes em Portugal: IRS, IVA, Segurança Social, regimes simplificados e calendário fiscal face a Reino Unido, Espanha, França, Alemanha e Itália.

_Source: https://getnett.app/pt/blog/comparacao-impostos-freelancers-europa-2026_

Imagina seis freelancers a fazer o mesmo trabalho e a emitir as mesmas seis faturas.

Um trabalha como independente em Portugal. Outro está no Reino Unido. Outro em Espanha. Outro em França. Outro na Alemanha. Outro em Itália.

A faturação é a mesma. O dinheiro disponível não.

Em Portugal, tens IRS, IVA e Segurança Social a correr em ritmos diferentes. No Reino Unido, entram Self Assessment e Payments on Account. Em Espanha, o IVA pode aparecer logo desde a primeira fatura. Em França, algumas contribuições incidem sobre faturação, não lucro. Em Itália, o regime forfettario pode mudar a base de cálculo.

É por isso que a regra “guarda 30%” é útil, mas incompleta. Cada país cobra de forma diferente.

![Estimativa 2026 de quanto fica do mesmo bruto anual local em seis sistemas fiscais para freelancers](/images/blog/pt/same-gross-take-home.light.svg)![Estimativa 2026 de quanto fica do mesmo bruto anual local em seis sistemas fiscais para freelancers](/images/blog/pt/same-gross-take-home.svg)

Os valores são calculados com fontes oficiais e legais. Estão listadas no fim do artigo.

## Comparação 2026

| País | O que pesa mais | A armadilha local |
| --- | --- | --- |
| Portugal | IRS, IVA e Segurança Social | A Segurança Social segue o trimestre declarado |
| Reino Unido | Income Tax, Class 4 NI, VAT e Payments on Account | O limite de VAT é medido em 12 meses móveis |
| Espanha | IRPF, IVA e quota RETA mensal | O IVA pode aplicar-se desde a primeira fatura |
| França | Cotisations micro e limites de franchise TVA | As contribuições podem incidir sobre faturação |
| Alemanha | Imposto sobre rendimento, seguro de saúde e Kleinunternehmer | O limite anual de IVA pode perder-se imediatamente |
| Itália | IRPEF ordinário vs forfettario | O forfettario usa coeficientes de rentabilidade |

### Portugal

-   **IRS:** escalões progressivos de 12,5% a 48%. A Categoria B simplificada usa um coeficiente de lucro de 75%.
-   **IVA:** taxa normal de 23%. Isenção do Artigo 53 até EUR15.000 de rendimento no ano anterior, com limite de EUR18.750 no ano atual.
-   **Segurança Social:** 21,4% sobre 70% da receita bruta, cerca de 15% efetivos sobre faturação.
-   **Regime simplificado:** Categoria B simplificada com rendimento presumido.
-   **Pagamentos:** declaração trimestral da Segurança Social e pagamento mensal. IVA trimestral ou mensal acima de EUR650.000 de volume no ano anterior.

### Reino Unido

-   **Imposto sobre rendimento:** Income Tax progressivo de 0%, 20%, 40% e 45%. Personal Allowance de GBP12.570, com redução acima de GBP100.000.
-   **VAT:** taxa normal de 20%. Registo obrigatório acima de GBP90.000 em 12 meses móveis.
-   **Contribuições:** Class 4 NI: 6% entre GBP12.570 e GBP50.270, depois 2%. Class 2: GBP3,65/semana e voluntário nas regras 2026/27 da Nett.
-   **Regime simplificado:** não há regime flat para freelancers no modelo da Nett. A simplificação principal é ficar abaixo do limite de VAT.
-   **Pagamentos:** Self Assessment em 31 de janeiro. Payments on Account em 31 de janeiro e 31 de julho. VAT trimestral se houver registo.

### Espanha

-   **Imposto sobre rendimento:** IRPF progressivo de 19%, 24%, 30%, 37%, 45% e 47%. Modelo 130: 20% sobre lucro acumulado trimestral.
-   **IVA:** taxa geral de 21%, reduzida de 10% e super-reduzida de 4%. A Nett não tem um limite geral de isenção de IVA para Espanha.
-   **Contribuições:** RETA é uma quota mensal fixa por rendimento líquido mensal, de EUR205,88 a EUR607,35/mês nas regras 2026.
-   **Regime simplificado:** não há micro-regime flat de IRS/IRPF no modelo. A tarifa plana reduz Segurança Social, não substitui imposto nem IVA.
-   **Pagamentos:** RETA mensal. Modelo 130 e 303 trimestrais. Modelo 100 e 390 anuais.

### França

-   **Imposto sobre rendimento:** escalões de 0%, 11%, 30%, 41% e 45%. Micro-entrepreneurs podem usar versement libératoire de 1%, 1,7% ou 2,2%.
-   **TVA:** taxa normal de 20%. Franchise en base: EUR37.500 para serviços e EUR85.000 para bens.
-   **Contribuições:** encargos micro sobre faturação: 25,6% serviços liberais SSI, 23,2% CIPAV, 21,2% serviços comerciais e 12,3% bens.
-   **Regime simplificado:** micro-entrepreneur com abatimentos de 34%, 50% ou 71% conforme atividade.
-   **Pagamentos:** URSSAF mensal ou trimestral. Declaração anual de rendimento. TVA apenas acima dos limites.

### Alemanha

-   **Imposto sobre rendimento:** Einkommensteuer progressivo com mínimo isento de EUR12.348 em 2026, zonas intermédias por fórmula e taxas superiores de 42% e 45%.
-   **VAT:** Umsatzsteuer normal de 19%. Kleinunternehmer até EUR25.000 no ano anterior e EUR100.000 no ano atual.
-   **Contribuições:** seguro de saúde obrigatório: 14,6% mais cerca de 2,9% de Zusatzbeitrag. Pflegeversicherung de 4,2% sem filhos ou 3,6% com filhos.
-   **Regime simplificado:** Kleinunternehmer simplifica IVA, não imposto sobre rendimento.
-   **Pagamentos:** Vorauszahlungen trimestrais. VAT mensal ou trimestral. Declaração anual em 31 de julho, ou 28 de fevereiro com consultor.

### Itália

-   **Imposto sobre rendimento:** IRPEF ordinário de 23%, 33% e 43%. Forfettario: 15%, ou 5% nos primeiros cinco anos se houver elegibilidade.
-   **IVA:** IVA ordinária de 22%. Forfettario isento de IVA até EUR85.000, com saída imediata ao chegar a EUR100.000.
-   **Contribuições:** Gestione Separata INPS: 26,07% sobre rendimento tributável. Forfettario pode reduzir INPS em 35% nos primeiros 36 meses.
-   **Regime simplificado:** regime forfettario com coeficientes de rentabilidade por atividade, como 67%, 78%, 40%, 62% ou 86%.
-   **Pagamentos:** Modello Redditi PF anual. Acconti IRPEF/INPS normalmente 40% em junho e 60% em novembro.

## Porque Portugal tem o seu próprio ritmo

Portugal parece simples à primeira vista: Categoria B, regime simplificado, coeficiente de 75%. Mas a caixa não funciona só com esse número.

O IRS usa escalões progressivos. O IVA depende de limites e do Artigo 53. A Segurança Social segue uma lógica própria: declarações trimestrais que definem pagamentos mensais. Ou seja, um bom trimestre pode continuar a pesar depois de o dinheiro já ter entrado.

É aqui que as regras genéricas falham. Dois freelancers podem faturar o mesmo valor e precisar de reservas diferentes só porque vivem em países diferentes.

![A mesma fatura, caminhos fiscais diferentes em seis sistemas europeus para freelancers](/images/blog/pt/same-invoice-tax-paths.light.svg)![A mesma fatura, caminhos fiscais diferentes em seis sistemas europeus para freelancers](/images/blog/pt/same-invoice-tax-paths.svg)

## A conclusão prática

Uma fatura não é dinheiro disponível.

Em Portugal, uma parte pode ser IRS futuro, outra pode ser IVA, outra pode ir para Segurança Social. No Reino Unido, a dor pode chegar em janeiro. Em Espanha, o IVA entra cedo. Em França, as contribuições podem seguir a faturação. Em Itália, o regime muda a base. Na Alemanha, o seguro de saúde pesa na caixa.

Por isso a Nett calcula por país.

A Nett não entrega declarações, não substitui um contabilista e não é aconselhamento fiscal. Mostra uma estimativa prática: depois de reservar impostos, IVA e contribuições, quanto é mesmo teu?

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Este artigo é uma estimativa informativa, não aconselhamento fiscal.

## Fontes

Fontes oficiais e legais usadas para os valores do artigo:

-   Portugal: [Art. 68 CIRS](https://info.portaldasfinancas.gov.pt/pt/informacao_fiscal/codigos_tributarios/cirs_rep/Pages/irs68.aspx), [Art. 25 CIRS](https://info.portaldasfinancas.gov.pt/pt/informacao_fiscal/codigos_tributarios/cirs_rep/Pages/irs25.aspx), [DGAEP - Valores do IAS](https://www.dgaep.gov.pt/index.cfm?OBJID=3E74CF19-DA87-4B8F-81E2-51E0649AAA9F)
-   Reino Unido: [GOV.UK - Rates and thresholds for employers 2026 to 2027](https://www.gov.uk/guidance/rates-and-thresholds-for-employers-2026-to-2027), [GOV.UK - Making Tax Digital for Income Tax](https://www.gov.uk/guidance/check-if-youre-eligible-for-making-tax-digital-for-income-tax)
-   Espanha: [Ley 37/1992 del IVA](https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-1992-28740), [Agencia Tributaria - Tipos IVA](https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/iva/tipos-impositivos-iva.html), [RD 439/2007 Reglamento IRPF](https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2007-6820), [Simulador RETA da Segurança Social](https://portal.seg-social.gob.es/wps/portal/importass/importass/tramites/simuladorRETAPublico)
-   França: [service-public.gouv.fr - Barème de l’impôt sur le revenu](https://www.service-public.gouv.fr/particuliers/vosdroits/F1419), [economie.gouv.fr - Cotisations des micro-entreprises](https://www.economie.gouv.fr/entreprises/gerer-sa-micro-entreprise/micro-entreprises-quel-est-le-montant-de-vos-cotisations-sociales)
-   Alemanha: [§ 19 UStG](https://www.gesetze-im-internet.de/ustg_1980/__19.html), [§ 13b UStG](https://www.gesetze-im-internet.de/ustg_1980/__13b.html), [§ 32a EStG](https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__32a.html)
-   Itália: [Agenzia Entrate - Regime forfettario requisiti](https://www.agenziaentrate.gov.it/portale/schede/agevolazioni/regime-agevolato-forfettario/requisiti-nuovo-regime-forfettario-agevolato), [INPS - Gestione Separata aliquote 2026](https://www.inps.it/it/it/inps-comunica/notizie/dettaglio-news-page.news.2026.02.gestione-separata-le-aliquote-contributive-per-il-2026.html), [Agenzia Entrate - IRPEF scaglioni e aliquote 2026](https://www.agenziaentrate.gov.it/portale/web/guest/aliquote-e-calcolo-dellirpef)

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