# Despesas dedutíveis como freelancer em Portugal: a lista completa 2026 | Nett

> Lista prática de despesas dedutíveis para trabalhadores independentes em Portugal: a diferença entre regime simplificado e contabilidade organizada, a regra dos 15% e o impacto no que podes mesmo gastar.

_Source: https://getnett.app/pt/blog/despesas-dedutiveis-freelancer-portugal_

Antes de falar de despesas dedutíveis em Portugal, uma pergunta: em que regime estás? Porque a resposta muda tudo.

## Regime simplificado: não deduzes despesa a despesa

No regime simplificado não deduzes as despesas uma a uma. O rendimento tributável calcula-se aplicando um coeficiente ao teu rendimento bruto. O resto é considerado uma margem de despesas presumida.

| Coeficiente | Aplica-se a |
| --- | --- |
| 0,75 | Serviços profissionais da lista do art. 151.º do CIRS |
| 0,35 | Outras prestações de serviços não previstas noutra alínea |
| 0,15 | Venda de mercadorias e produtos, restauração, alojamento |

Para a maioria dos profissionais de serviços, o coeficiente é 0,75: 75% do rendimento é tributado e os restantes 25% são a margem de despesa presumida. Podes ficar no regime simplificado com rendimento bruto até 200.000 € por ano. Acima disso, passas a contabilidade organizada.

## A regra dos 15%: aqui as despesas contam

Há um senão importante. Aquela margem automática de 25% só é concedida na totalidade se justificares despesas equivalentes a 15% do rendimento bruto (art. 31.º, n.º 13, do CIRS). A parte dos 15% que não justificares é acrescentada ao rendimento tributável.

Contam para esses 15%, entre outros:

-   Contribuições obrigatórias para a Segurança Social ligadas à atividade
-   Despesas com pessoal (vencimentos comunicados à AT)
-   Rendas de imóveis afetos à atividade
-   Uma percentagem do valor patrimonial do imóvel usado na atividade (1,5%, ou 4% no alojamento local)
-   Aquisições de bens e serviços faturados e ligados à atividade, comunicados via e-Fatura

Há também uma dedução específica automática: para 2026 é de 4.587,09 € (8,54 × o IAS de 537,13 €), ou o valor das contribuições obrigatórias para a Segurança Social, se for mais alto. Em 2025 era de 4.462,15 €.

Ou seja, mesmo no simplificado vale a pena guardar e classificar faturas. Não é dedução a dedução, mas justificar os 15% evita que te acrescentem rendimento.

## Contabilidade organizada: aqui deduzes mesmo

Na contabilidade organizada deduzes os custos um a um. A condição base: o gasto tem de ser incorrido para obter ou garantir o rendimento sujeito a imposto, e estar devidamente documentado com fatura válida. O resto deste artigo aplica-se sobretudo a este regime.

## As condições de base

| Condição | O que significa |
| --- | --- |
| Ligado à atividade | O gasto serve a atividade, não um uso pessoal. |
| Documento válido | Uma fatura em teu nome, que podes mostrar num controlo. |
| Registado | Anotado na contabilidade, não reconstruído no fim do ano. |
| Só a parte profissional | Em gastos de uso misto conta apenas a parte de trabalho. |

## As despesas dedutíveis mais comuns

### Material e equipamento

Computador, monitor, equipamento, material técnico. Os bens de valor elevado e uso duradouro costumam ser deduzidos por amortização, não de uma só vez.

### Software, subscrições e serviços online

Ferramentas de desenvolvimento, design, produtividade, armazenamento, faturação, alojamento, IA. A regra é simples: se o usas para trabalhar e tens fatura, normalmente é um gasto da atividade.

### Contabilista e honorários

Contabilista, advogado, consultores e outros serviços profissionais ligados à atividade são dedutíveis. O mesmo para manutenção do site, traduções ou apoio especializado que pagas para a atividade.

### Renda do espaço, telefone e internet

A renda de um escritório ou espaço de coworking é dedutível se estiver ligada à atividade e documentada. Telefone e internet entram pela parte profissional.

Se trabalhas a partir de casa, a lei limita a 25% a parte das despesas da habitação afeta à atividade: renda ou amortizações, energia, água e telefone fixo (art. 33.º do CIRS). É um teto, não uma dedução automática: contam os gastos que consegues justificar, até esse limite.

### Deslocações e viatura

Comboio, transportes, viagens de trabalho. Os custos com viatura têm regras próprias e limites, sobretudo quando o uso é misto. Guarda as faturas e o motivo profissional da deslocação.

### Formação, marketing e seguros

Formação, livros e conferências ligados à atividade. Publicidade, site, SEO, material comercial. Seguros profissionais. Comissões da conta usada na atividade.

## O IVA

Se estás no regime normal de IVA, deduzes o IVA suportado nas compras da atividade contra o IVA que cobras aos clientes. É uma conta separada do rendimento.

Se estás na isenção do art. 53.º do CIVA (volume de negócios até 15.000 € em 2025), não cobras IVA aos clientes e também não deduzes o IVA das compras. Aí o IVA pago faz parte do custo.

## Um exemplo rápido

Imagina que, em contabilidade organizada, faturas 50.000 € no ano com estes gastos:

| Rubrica | Valor |
| --- | --- |
| Software e ferramentas | 1.200 € |
| Coworking | 3.000 € |
| Contabilista | 1.500 € |
| Deslocações | 1.500 € |
| Marketing | 800 € |
| Total | 8.000 € |

O teu rendimento tributável:

```
50.000 € de rendimento - 8.000 € de gastos = 42.000 € de lucro
```

És tributado sobre 42.000 €, não sobre 50.000. Os gastos não “devolveram” dinheiro. Baixaram o valor sobre o qual o imposto é calculado. O que sobra depois da reserva para impostos é o dinheiro que podes mesmo usar.

## Erros frequentes

-   Deduzir um gasto pessoal só porque saiu da conta da atividade.
-   Guardar um talão em vez de uma fatura válida.
-   Deduzir de uma vez um bem que devia ser amortizado.
-   No simplificado, não guardar faturas e perder a justificação dos 15%.
-   Não registar nada até à declaração e depois ir por estimativa.

Uma boa regra: se não conseguisses explicar o gasto num controlo, não construas a tua planificação sobre ele.

## A ligação com o que podes gastar

Acompanhar os gastos não serve só para pagar menos imposto. Dá-te o lucro real, e portanto o que podes gastar sem sustos.

```
Rendimento
- gastos da atividade
= lucro real
- impostos e contribuições a reservar
= mais ou menos o que podes gastar
```

É o último número que conta no dia a dia. Se preferes não o refazer numa folha de cálculo de cada vez, a [calculadora de impostos para freelancers](/pt/calculadora) estima-o por ti.

## Em resumo

Na contabilidade organizada podes deduzir muita coisa, desde que cada gasto esteja ligado à atividade, documentado e registado. No simplificado conta o coeficiente, mas justificar os 15% continua a valer a pena. O objetivo não é esticar a lista, é teres uma imagem fiável do lucro, para saberes quanto reservar e quanto é mesmo teu.

Estas são informações gerais com base em regras públicas. Para o teu caso, fala com um contabilista.

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