# Quanto reservar para impostos como freelancer | Nett

> Guia prático para perceber quanto dinheiro deves pôr de lado cada mês como trabalhador independente em Portugal. IRS, Segurança Social e um exemplo real com números.

_Source: https://getnett.app/pt/blog/quanto-reservar-impostos-freelancer-portugal_

Recebes uma fatura de 3.000 €. Vês na tua conta e pensas: “boa, tenho três mil euros.” Mas não. Não tens. Uma parte desse dinheiro não é teu. É das Finanças e da Segurança Social. O problema é que ninguém te diz exatamente quanto.

Se és trabalhador independente em Portugal, provavelmente já viveste este ciclo: recebes, gastas com alguma prudência (ou nem por isso), e quando chega a declaração de IRS levas o susto. Ou pior: ficas a dever mais do que pensavas e tens de andar a pagar em prestações.

Neste artigo explicamos exatamente isso: quanto reservar, como calcular e porquê é melhor começar desde o primeiro recebimento.

## As duas grandes fatias: IRS e Segurança Social

Como trabalhador independente em Portugal pagas duas coisas principais:

1.  **IRS** (Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares), o que pagas às Finanças conforme o que ganhas.
2.  **Contribuições para a Segurança Social:** o que pagas mensalmente para ter proteção social (reforma, doença, parentalidade).

Há um terceiro que muita gente confunde: o **IVA**. Mas o IVA não é um imposto teu. É um imposto do teu cliente que tu cobras e entregas ao Estado. Não deveria afetar o teu bolso se o gerires bem (não o gastes, basicamente). Por isso, aqui focamo-nos nos dois que realmente te afetam.

## 1\. O IRS: o imposto que cresce com os teus rendimentos

O IRS funciona por escalões. Quanto mais ganhas, maior a percentagem que pagas, mas só sobre a parte que ultrapassa cada escalão, não sobre tudo. Isto é importante e muita gente percebe mal.

Os escalões em 2025/2026 são estes:

| Rendimento coletável | Taxa |
| --- | --- |
| Até 7.703 € | 12,5% |
| 7.703 € – 11.623 € | 16,5% |
| 11.623 € – 16.472 € | 22% |
| 16.472 € – 21.321 € | 25% |
| 21.321 € – 27.146 € | 32,5% |
| 27.146 € – 39.791 € | 37% |
| 39.791 € – 51.997 € | 43,5% |
| 51.997 € – 81.199 € | 45% |
| Mais de 81.199 € | 48% |

![Escalões do IRS 2025/2026: taxa marginal por escalão](/images/blog/pt/escaloes-irs.light.svg)![Escalões do IRS 2025/2026: taxa marginal por escalão](/images/blog/pt/escaloes-irs.svg)

**O ponto-chave:** o IRS calcula-se sobre o teu **rendimento coletável**, não sobre o que faturas. E aqui entra o regime simplificado.

### Regime simplificado: a dedução automática de 25%

A maioria dos freelancers em Portugal está no **regime simplificado**. Neste regime, para prestação de serviços, apenas **75% dos teus rendimentos são tributáveis**. Os outros 25% são automaticamente considerados despesas, mesmo que não tenhas apresentado nenhuma fatura de despesa.

Isto significa que se faturas 40.000 €, as Finanças só tributam 30.000 €. É uma simplificação que ajuda (e muito) quem não tem muitas despesas para deduzir.

### Dedução específica

Ao rendimento tributável ainda se subtrai a chamada **dedução específica**: o maior valor entre **4.104 €** ou o total das tuas contribuições para a Segurança Social. Na prática, se já pagas Segurança Social acima desse valor, as contribuições funcionam como dedução. Uma coisa compensa parcialmente a outra.

### Retenção na fonte

Se faturas a empresas, aplicas **retenção na fonte de 25%** (taxa geral para trabalhadores independentes com rendimentos da categoria B). Isto é um adiantamento do IRS, não um imposto extra. É dinheiro que o teu cliente entrega às Finanças em teu nome e que depois se desconta do que tens a pagar.

Se faturas a particulares, não há retenção. Mas tens de ter a disciplina de reservar tu próprio o valor correspondente.

## 2\. Segurança Social: a tua proteção obrigatória

Como trabalhador independente, pagas **21,4%** sobre o teu rendimento relevante. Parece simples, mas o cálculo tem os seus passos.

### Como se calcula

O **rendimento relevante** é 70% da tua faturação anual. Para apurar a contribuição mensal:

> Rendimento relevante = Rendimento anual × 70% ÷ 12

A contribuição mensal é 21,4% desse valor.

### Declaração trimestral

A cada trimestre (janeiro, abril, julho e outubro) tens de entregar uma **declaração trimestral** à Segurança Social com o detalhe dos teus rendimentos. Com base nessa declaração, a tua contribuição mensal é atualizada para o trimestre seguinte.

Isto significa que a contribuição flutua ao longo do ano. Isso é positivo se os teus rendimentos variam, porque pagas proporcionalmente ao que ganhas.

### Isenção no primeiro ano

Se estás a começar atividade como trabalhador independente, tens **isenção de contribuições no primeiro ano**. É um alívio real enquanto arrancas.

## Exemplo prático: freelancer que fatura 40.000 € por ano

Vamos a um caso concreto. Um designer freelance, alguns anos de atividade, regime simplificado, 40.000 € de faturação anual.

### Passo 1: Calcula o teu rendimento tributável

| Conceito | Valor |
| --- | --- |
| Faturação anual | 40.000 € |
| Coeficiente regime simplificado (75%) | ×0,75 |
| Rendimento bruto tributável | 30.000 € |

No regime simplificado, as Finanças assumem automaticamente que 25% da tua faturação são despesas. Não precisas de justificar nada. É automático.

### Passo 2: Calcula a tua Segurança Social

-   Rendimento relevante: 40.000 € × 70% = **28.000 €**
-   Contribuição anual: 28.000 € × 21,4% = **~5.992 €**
-   **Contribuição mensal: ~499 €**

### Passo 3: Calcula o teu IRS

Primeiro, determina o rendimento coletável:

-   Rendimento bruto: 30.000 €
-   Dedução específica (contribuições SS): −5.992 €
-   **Rendimento coletável: ~24.008 €**

Agora aplica os escalões progressivos:

| Escalão | Base | Taxa | Resultado |
| --- | --- | --- | --- |
| Até 7.703 € | 7.703 € | 12,5% | 963 € |
| 7.703 € – 11.623 € | 3.920 € | 16,5% | 647 € |
| 11.623 € – 16.472 € | 4.849 € | 22% | 1.067 € |
| 16.472 € – 21.321 € | 4.849 € | 25% | 1.212 € |
| 21.321 € – 24.008 € | 2.687 € | 32,5% | 873 € |
| Subtotal |  |  | 4.762 € |

Depois subtraem-se as deduções à coleta (despesas de saúde, educação, etc.), assumindo umas deduções pessoais de ~250 €:

**IRS estimado: ~4.500 €**

### O resumo

| Conceito | Anual | Mensal |
| --- | --- | --- |
| Segurança Social | 5.992 € | 499 € |
| IRS | 4.500 € | 375 € |
| Total impostos | ~10.492 € | ~874 € |

Dos teus 40.000 € faturados:

-   10.492 € vão para impostos
-   **Ficam-te ~29.508 €**, ou seja, cerca de **2.459 € por mês**

Isso é uma **taxa efetiva de ~26%** sobre a tua faturação. De cada 100 € que faturas, aproximadamente 26 € são para as Finanças e a Segurança Social.

![Onde vão os teus 40.000 €: decomposição anual](/images/blog/pt/decomposicao-40k.light.svg)![Onde vão os teus 40.000 €: decomposição anual](/images/blog/pt/decomposicao-40k.svg)

## A regra rápida: reserva entre 25% e 35%

Se não queres andar a fazer contas cada vez que recebes, aqui vai uma regra orientativa:

-   **Faturas menos de 25.000 €/ano** → reserva **25%** de cada recebimento
-   **Faturas entre 25.000 € e 50.000 €/ano** → reserva **28%**
-   **Faturas mais de 50.000 €/ano** → reserva **35%**

Estas percentagens incluem IRS e Segurança Social. São aproximadas, mas mantêm-te a salvo de surpresas na declaração.

O truque é simples: **cada vez que recebes um pagamento, põe essa percentagem de lado imediatamente.** Não lhe toques. Não existe. É dinheiro das Finanças que está temporariamente na tua conta.

![Regra rápida: quanto reservar por nível de faturação](/images/blog/pt/regra-rapida.light.svg)![Regra rápida: quanto reservar por nível de faturação](/images/blog/pt/regra-rapida.svg)

## Algumas coisas a rever com o teu contabilista

Este artigo simplifica as coisas de propósito. Na realidade, há variáveis que podem alterar os teus números:

-   **Regime simplificado vs. contabilidade organizada:** se tens muitas despesas reais, a contabilidade organizada pode compensar mais. Na simplificada, a dedução é fixa em 25%; na organizada, deduzem-se as despesas reais.
-   **Deduções específicas à coleta:** despesas de saúde, educação, habitação e outras que apresentas no e-fatura reduzem o IRS que pagas.
-   **IVA tem a sua própria gestão:** se faturas menos de 15.000 € por ano, podes beneficiar da isenção do artigo 53.º do CIVA e não cobrar IVA. Acima desse valor, tens de cobrar e entregar trimestralmente.
-   **Retenção na fonte pode variar:** a taxa geral é 25%, mas há situações com taxas reduzidas.
-   **Regime dos Residentes Não Habituais (NHR):** se te mudaste recentemente para Portugal, podes ter benefícios fiscais significativos durante 10 anos (regime em fase de transição, mas ainda aplicável a quem aderiu).

Um bom contabilista ajuda-te com tudo isto. O objetivo é que **saibas em cada momento quanto podes gastar sem te meteres em problemas.**

## O Nett faz este cálculo por ti, todos os dias

O Nett trata automaticamente dos escalões, das contribuições e das deduções cada vez que registas um rendimento ou uma despesa.

No teu ecrã principal vês um único número: **Tu Nett**. É aquilo que é realmente teu. É o que realmente podes gastar depois de reservar para impostos. Sem folhas de cálculo, sem surpresas na declaração, sem aquela sensação de não saberes se estás a gastar o dinheiro das Finanças.

Registas uma fatura cobrada, e o Nett diz-te: “Destes 3.000 €, podes gastar 2.220 €. O resto é para as Finanças.” Sem cálculos. Sem surpresas na declaração.

Porque saber o que ganhas não é o mesmo que saber o que é teu. E é exatamente isso que o Nett te diz.

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