Cuánto reservar para impuestos como autónomo
Guía práctica para entender cuánto dinero debes apartar cada mes como freelancer en España. IRPF, Seguridad Social y un ejemplo real con números.
Cobras una factura de 3.000 €. La ves en tu cuenta y piensas: “bien, tengo tres mil euros”. Pero no. No los tienes. Una parte de ese dinero no es tuyo. Es de Hacienda y de la Seguridad Social. El problema es que nadie te dice exactamente cuánto.
Si eres autónomo en España, probablemente has vivido este ciclo: cobras, gastas con cierta prudencia (o no tanta), y cuando llega el trimestre te llevas el susto. O peor: llega la declaración de la renta y descubres que debías más de lo que pensabas.
Aquí te explicamos cómo funciona: cuánto tienes que reservar, cómo calcularlo y por qué conviene empezar desde el primer cobro.
Los dos grandes mordiscos: IRPF y Seguridad Social
Como autónomo en España pagas dos cosas principales:
- IRPF (Impuesto sobre la Renta): lo que pagas a Hacienda según lo que ganas.
- Cuota de autónomos (Seguridad Social): lo que pagas cada mes para tener cobertura sanitaria, jubilación y prestaciones.
Hay un tercero que muchos olvidan: el IVA. Pero el IVA no es un impuesto tuyo. Es un impuesto de tu cliente que tú recaudas y entregas a Hacienda. No debería afectar a tu bolsillo si lo gestionas bien (no te lo gastes, básicamente). Así que aquí nos centramos en los dos que sí te afectan directamente.
1. El IRPF: el impuesto que crece con tus ingresos
El IRPF funciona por tramos. Cuanto más ganas, mayor porcentaje pagas, pero solo sobre la parte que supera cada tramo, no sobre todo. Esto es importante y mucha gente lo entiende mal.
Los tramos en 2025/2026 son estos:
| Lo que ganas (base liquidable) | Tipo que pagas |
|---|---|
| Hasta 12.450 € | 19% |
| De 12.450 € a 20.200 € | 24% |
| De 20.200 € a 35.200 € | 30% |
| De 35.200 € a 60.000 € | 37% |
| De 60.000 € a 300.000 € | 45% |
| Más de 300.000 € | 47% |
Lo clave: el IRPF se calcula sobre tu beneficio, no sobre lo que facturas. Es decir: ingresos menos gastos deducibles. Si facturas 40.000 € pero tienes 5.000 € en gastos (coworking, software, teléfono, material…), tu base es 35.000 €, no 40.000 €.
Además, la cuota de autónomos que pagas cada mes también es un gasto deducible. Así que cuanto más pagas de Seguridad Social, menos pagas de IRPF. Una cosa compensa parcialmente la otra.
¿Y las retenciones de las facturas?
Si facturas a empresas o a otros profesionales, en cada factura aplicas una retención del 15% (o del 7% si estás en tus tres primeros años). Esa retención es un adelanto del IRPF. Es decir, no es un impuesto extra. Es dinero que tu cliente entrega a Hacienda en tu nombre y que luego se descuenta de lo que te toca pagar.
El Modelo 130: tu cita trimestral con Hacienda
Cada trimestre (abril, julio, octubre y enero) presentas el Modelo 130, donde declaras tus ingresos y gastos acumulados y pagas el 20% de tu beneficio a cuenta del IRPF. Si tus clientes ya te retienen el 15% en las facturas, ese 20% se reduce (y en muchos casos queda a cero).
La clave: el Modelo 130 son pagos a cuenta. Cuando haces la declaración de la renta anual, se ajustan las cuentas. Si pagaste de más, te devuelven. Si pagaste de menos, te toca pagar la diferencia.
2. La cuota de autónomos: tu Seguridad Social
Desde 2023, la cuota de autónomos se calcula según tus ingresos reales. Ya no es una cantidad fija que eliges tú. El sistema tiene 15 tramos, y en cada uno pagas una cuota diferente.
Para calcular tu tramo, se usa tu rendimiento neto mensual:
Rendimiento neto = (Ingresos anuales − Gastos deducibles) × 0,93 ÷ 12
Ese 0,93 es porque Hacienda te aplica automáticamente un 7% de deducción por “gastos de difícil justificación” (sí, es un nombre real).
Algunos tramos relevantes en 2025/2026:
| Rendimiento neto mensual | Cuota aproximada |
|---|---|
| Hasta 670 € | 200 €/mes |
| 1.166 € – 1.300 € | 290 €/mes |
| 1.700 € – 1.850 € | 350 €/mes |
| 2.330 € – 2.760 € | 423 €/mes |
| 3.190 € – 3.620 € | 490 €/mes |
| Más de 6.000 € | 590 €/mes |
Hay 15 tramos en total, desde 200 € hasta 590 € al mes. Y puedes cambiar de tramo hasta seis veces al año si tus ingresos fluctúan, que es exactamente lo que pasa cuando eres freelancer.
Dato importante: si eres autónomo nuevo, tienes la tarifa plana de 80 €/mes durante el primer año (ampliable a dos si ganas poco). Es una ayuda real mientras arrancas.
Ejemplo práctico: freelancer que factura 40.000 € al año
Pongamos un caso real. Diseñador freelance, unos años en el oficio, 40.000 € de facturación este año.
Paso 1: Calcula tu beneficio
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Facturación anual | 40.000 € |
| Gastos deducibles (coworking, software, teléfono, formación…) | −5.000 € |
| Beneficio bruto | 35.000 € |
Paso 2: Calcula tu cuota de autónomos
Para la Seguridad Social, tu rendimiento neto se calcula así:
- Beneficio: 35.000 €
- Deducción del 7%: −2.450 €
- Rendimiento neto anual: 32.550 €
- Rendimiento neto mensual: ~2.713 €
Eso te pone en el tramo 10 (2.330 € – 2.760 €), con una cuota de aproximadamente 423 € al mes.
Cuota anual: ~5.076 €
Paso 3: Calcula tu IRPF
Para el IRPF, tu base imponible es el beneficio menos la cuota de autónomos (que es deducible):
- Beneficio: 35.000 €
- Cuotas SS: −5.076 €
- Base imponible: ~30.000 € (redondeamos)
Aplicamos los tramos progresivos:
| Tramo | Base | Tipo | Resultado |
|---|---|---|---|
| Hasta 12.450 € | 12.450 € | 19% | 2.365 € |
| 12.450 € – 20.200 € | 7.750 € | 24% | 1.860 € |
| 20.200 € – 30.000 € | 9.800 € | 30% | 2.940 € |
| Subtotal | 7.165 € |
A eso se le resta la deducción por mínimo personal (~1.055 €), que es la parte que Hacienda no grava.
IRPF estimado: ~6.100 €
El resumen
| Concepto | Anual | Mensual |
|---|---|---|
| Cuota de autónomos | 5.076 € | 423 € |
| IRPF | 6.100 € | 508 € |
| Total impuestos | ~11.176 € | ~931 € |
De tus 40.000 € facturados:
- 5.000 € se van en gastos del negocio
- 11.176 € se van en impuestos
- Te quedan ~23.824 € para vivir, es decir, unos 1.985 € al mes
Eso es un tipo efectivo del ~28% sobre tu facturación. De cada 100 € que facturas, aproximadamente 28 € son para Hacienda y la Seguridad Social.
La regla rápida: reserva entre el 25% y el 35%
Si no quieres hacer cálculos cada vez que cobras, aquí va una regla orientativa:
- Facturas menos de 25.000 €/año → reserva un 25% de cada cobro
- Facturas entre 25.000 € y 50.000 €/año → reserva un 30%
- Facturas más de 50.000 €/año → reserva un 35%
Estos porcentajes incluyen IRPF y Seguridad Social. Son aproximados, pero te mantienen a salvo de sustos trimestrales.
El truco es simple: cada vez que cobras una factura, aparta ese porcentaje inmediatamente. No lo toques. No existe. Es dinero de Hacienda que está temporalmente en tu cuenta.
Cosas que vale la pena hablar con tu gestor
Este artículo simplifica las cosas a propósito. En la realidad, hay variables que pueden cambiar tus números:
- Tu comunidad autónoma puede tener tramos de IRPF diferentes.
- Deducciones específicas (hijos, discapacidad, vivienda) reducen tu base.
- El IVA requiere su propia gestión trimestral (Modelo 303).
- Gastos deducibles que quizás no estás aprovechando.
Un buen gestor te ayuda con todo esto. El objetivo es que sepas en todo momento cuánto puedes gastar sin meterte en problemas.
Nett hace este cálculo por ti, cada día
Nett calcula automáticamente los tramos, las cuotas, las deducciones y el rendimiento neto cada vez que registras un ingreso o un gasto.
En tu pantalla principal ves un solo número: Tu Nett. Es lo que realmente puedes gastar después de reservar para impuestos. Sin hojas de cálculo, sin sustos trimestrales, sin esa sensación de no saber si te estás comiendo el dinero de Hacienda.
Registras una factura cobrada, y Nett te dice: “De estos 3.000 €, puedes gastar 2.160 €. El resto es para impuestos.” Sin cálculos. Sin sorpresas en la declaración.
Porque saber lo que ganas no es lo mismo que conocer lo que es tuyo. Y eso es exactamente lo que Nett te dice.