Te acabas de dar de alta como autónomo. Enhorabuena. Ahora viene todo lo que nadie te explica sobre el dinero.

No te preocupes: no es tan complicado como parece. Pero si es bastante diferente a cobrar una nómina. De repente, tu eres responsable de calcular tus impuestos, pagarlos a tiempo y, sobre todo, de no gastarte el dinero que no es tuyo.

Esta guía cubre lo esencial para sobrevivir financieramente tu primer año como autónomo en España. Sin rodeos.

Esto confunde a casi todo el mundo al principio. Darte de alta como autónomo implica dos trámites diferentes ante dos organismos diferentes:

1. Alta en Hacienda (Agencia Tributaria) Presentas el Modelo 036 o el Modelo 037 (la versión simplificada). Aquí declaras en qué actividad vas a trabajar, eliges tu epígrafe del IAE (Impuesto de Actividades Económicas) y comunicas cómo vas a facturar. Es gratuito y se puede hacer online con certificado digital o Cl@ve.

2. Alta en la Seguridad Social (RETA) El RETA es el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos. Aquí es donde empiezas a pagar tu cuota mensual de autónomo. Este tramite se hace en la Tesoreria General de la Seguridad Social, también online.

Ambos trámites deben hacerse antes de empezar tu actividad. Si facturas sin estar dado de alta, te expones a sanciones. El orden recomendado: primero Hacienda, luego Seguridad Social, aunque se pueden hacer el mismo día.

La tarifa plana: 80 euros al mes durante 12 meses

Esta es la buena noticia. Si no has sido autónomo en los últimos dos años, puedes acogerte a la tarifa plana de 80 euros al mes durante tus primeros 12 meses. Esto aplica independientemente de cuánto factures.

Para acceder a ella en 2026, el requisito principal es no haber estado dado de alta como autónomo en los 2 años anteriores (3 años si ya disfrutaste de la tarifa plana antes).

Después de esos 12 meses, pasas al sistema de cotización por ingresos reales. No pierdas de vista esa fecha, porque el salto económico puede ser considerable si no te has preparado.

La cuota de autónomos después de la tarifa plana

Desde 2023, la cuota de autónomos se calcula por tramos de ingresos reales netos. Ya no puedes elegir libremente tu base de cotización como antes.

El sistema funciona asi: calculas tus rendimientos netos (ingresos menos gastos deducibles), aplicas una deducción por gastos genericos del 7%, y el resultado determina en que tramo caes. Cada tramo tiene una base mínima y máxima de cotización.

Para que te hagas una idea: el tramo más bajo (rendimientos netos inferiores a 670 euros al mes) tiene una cuota mínima de alrededor de 230 euros al mes. Si tus ingresos netos están entre 1.300 y 1.500 euros al mes, la cuota ronda los 290 euros. Y sube progresivamente.

La clave: después de la tarifa plana, tu cuota mensual será como mínimo unos 230 euros. Planifica para ello.

Aparta impuestos desde el primer dia

Este es el consejo más importante de toda la guia. Leelo dos veces si hace falta.

Cuando cobras una factura de 1.000 euros, no tienes 1.000 euros para gastar. Una parte de ese dinero es del Estado. Si te lo gastas, cuando llegue el trimestre tendras un problema.

La regla de supervivencia: aparta entre el 30% y el 35% de cada factura que cobres. Ponlo en una cuenta separada y no lo toques. Ese porcentaje cubre aproximadamente:

Tu cuota de autónomo (la parte proporcional)
El IRPF trimestral
El IVA que has cobrado y debes devolver

No necesitas hacer cálculos exactos cada vez. Simplemente, cada vez que entre dinero, mueve un tercio a la cuenta de impuestos. Es brutal pero funciona. Si al final del año te sobra algo, perfecto. Mejor que quedarte corto.

Las retenciónes del 15% (y del 7% el primer año)

Cuando facturas a empresas o a otros autónomos, tus facturas suelen incluir una retención de IRPF. En condiciónes normales es del 15%, pero durante tu primer año de actividad y los dos siguientes, puedes aplicar una retención reducida del 7%.

Atención: estás retenciónes no son tu impuesto total. Son un pago a cuenta. Tu cliente retiene ese porcentaje de tu factura y lo ingresa a Hacienda en tu nombre. Cuando hagas la declaración de la renta, se resta de lo que debas.

El error clásico es pensar “ya me retienen el 7%, así que estoy cubierto”. No. Tu tipo efectivo de IRPF probablemente será mayor que el 7%, y además tienes IVA y cuota de autónomo. Las retenciónes son solo una parte del puzzle.

Otro detalle: si facturas a particulares (clientes finales, no empresas), no aplicas retención. Eso significa que tu eres responsable de ingresar todo el IRPF trimestralmente.

Modelos trimestrales: las fechas que no puedes olvidar

Como autónomo, presentas declaraciónes trimestrales. Estos son los modelos que probablemente te afectan:

Modelo 303, Declaración trimestral de IVA Declaras el IVA que has cobrado en tus facturas menos el IVA que has pagado en tus gastos deducibles. La diferencia es lo que ingresas a Hacienda (o lo que Hacienda te devuelve, si tus gastos superan tus ingresos).

Modelo 130, Pago fraccionado del IRPF Pagas el 20% de tu beneficio acumulado en el año (ingresos menos gastos), descontando las retenciónes que tus clientes ya te han practicado y los pagos fraccionados anteriores. Si todos tus clientes te aplican retención, puedes estar exento de presentar el 130.

Modelo 111, Retenciones a empleados o profesionales Solo si tienes empleados o si subcontratas a otros autónomos profesionales a los que practicas retenciónes. Si trabajas solo y facturas a empresas, probablemente no necesitas este modelo.

Las fechas límite son sagradas:

Trimestre	Período	Fecha límite
1T	Enero - Marzo	20 de abril
2T	Abril - Junio	20 de julio
3T	Julio - Septiembre	20 de octubre
4T	Octubre - Diciembre	30 de enero

Si el día 20 (o 30) cae en festivo o fin de semana, el plazo se extiende al siguiente día hábil. Pero no cuentes con ello. Pon alertas en el calendario con una semana de antelación.

Los errores clásicos del primer año

Estos errores los comete casi todo el mundo. Evítalos y ya iras por delante del 80% de autónomos nuevos:

No separar cuentas. Mezclar tu dinero personal con el del negocio es una receta para el desastre. No necesitas una cuenta de empresa. Basta con abrir una segunda cuenta corriente normal y usarla exclusivamente para tu actividad.

Gastarte el IVA cobrado. El IVA que cobras en tus facturas no es tuyo. Es dinero que estás guardando temporalmente para Hacienda. Trátalo así desde el primer día.

No guardar tickets y facturas. Cada gasto deducible necesita un justificante. Un ticket de gasolinera no vale si no tiene tu NIF. Acostúmbrate a pedir factura completa siempre.

No saber que los trimestrales son obligatorios. Aunque no hayas facturado nada en un trimestre, debes presentar los modelos igualmente (a cero). No presentarlos es una infracción.

No tener un colchón de emergencia. Los primeros meses es probable que factures poco o que los cobros se retrasen. Ten al menos 3 meses de gastos personales cubiertos antes de dar el salto.

Herramientas para no volverse loco

Un buen gestor (gestoria) es una inversión, no un gasto. Por entre 80 y 150 euros al mes, un gestor presenta tus modelos trimestrales, te asesora fiscalmente y te quita mucho estrés. Para tu primer año, es casi imprescindible.

Además del gestor, necesitas visibilidad diaria sobre tu dinero. Saber exactamente cuánto de lo que tienes en el banco puedes gastar realmente, después de apartar impuestos y cuotas. Eso es precisamente lo que hace Nett: calcula automáticamente tu “Safe to Spend” (dinero seguro para gastar) teniendo en cuenta tu reserva fiscal, para que nunca te lleves sorpresas desagradables al final del trimestre.

Siguiente paso

Tu primer año como autónomo no tiene por que ser un caos financiero. La clave es simple: aparta impuestos desde el día uno, respeta las fechas trimestrales, y ten siempre claro cuánto dinero puedes gastar de verdad.

Si quieres dejar de hacer esos cálculos de cabeza y tener la respuesta siempre visible, únete a la lista de espera de Nett y sé de los primeros en probarlo.

Darse de alta: Hacienda y Seguridad Social son cosas distintas