Por qué Nett usa estas tasas y no otras para autónomos en España
Qué opciones fiscales usa Nett para calcular tu reserva de impuestos como autónomo en España, cómo funcionan y por qué elegimos exactamente esas.
Cuando abres Nett y configuras España como tu país, la app empieza a calcular cuánto reservar para impuestos. No lo hace con un porcentaje genérico. Usa los tramos reales del IRPF, la cuota de autónomos según tu rendimiento, el IVA al tipo que corresponda y las retenciones de tu situación.
Qué usa Nett para España (resumen)
| Concepto | Qué aplica Nett |
|---|---|
| IRPF | 6 tramos progresivos (19% a 47%) |
| Modelo 130 | Acumulativo desde enero, casillas reales |
| GDJ | 5% automático, tope 2.000 euros/año |
| Cuota de autónomos | 15 tramos, de 206 a 607 euros/mes |
| IVA | 21% por defecto (configurable) |
| Retenciones | 15% o 7% (nuevos autónomos) |
| Periodos fiscales | Trimestrales con cierre protegido |
Si quieres entender cómo funciona cada uno y por qué lo elegimos así, sigue leyendo.
IRPF: los tramos reales de Hacienda
Nett aplica los tramos progresivos del IRPF exactamente como los define la Agencia Tributaria. Cada euro tributa solo en el tramo que le corresponde.
| Tramo de renta | Tipo marginal |
|---|---|
| Hasta 12.450 euros | 19% |
| 12.450 - 20.200 euros | 24% |
| 20.200 - 35.200 euros | 30% |
| 35.200 - 60.000 euros | 37% |
| 60.000 - 300.000 euros | 45% |
| Mas de 300.000 euros | 47% |
La app también aplica el mínimo personal de 5.550 euros, que es la parte de tu renta que Hacienda no grava. Son unos 1.055 euros menos de impuestos que muchos autónomos olvidan cuando hacen cuentas rápidas.
Estos tramos son los vigentes en 2025. Nett almacena las tasas con fechas de vigencia. Cuando Hacienda publique cambios para 2026 o años siguientes, la app los incorpora como un nuevo juego de reglas sin tocar los anteriores. Así, si consultas un trimestre pasado usa los tramos que aplicaban en ese momento, no los actuales.
Modelo 130: las casillas reales, acumulativas desde enero
El Modelo 130 es el pago fraccionado trimestral del IRPF. Muchos autónomos piensan que es “el 20% de lo que gané este trimestre”, pero no funciona así. Es acumulativo desde el 1 de enero.
Nett replica las casillas reales del formulario de la AEAT:
- Casilla 01: ingresos acumulados del año (sin IVA)
- Casilla 02: gastos deducibles acumulados, incluyendo los gastos de difícil justificación
- Casilla 03: rendimiento neto (01 menos 02)
- Casilla 04: el 20% de ese rendimiento
- Casilla 05: lo que ya pagaste en trimestres anteriores del mismo año
- Casilla 06: las retenciones que tus clientes te han practicado en el año
- Casilla 07: lo que toca pagar este trimestre (04 menos 05 menos 06)
Si en el primer trimestre facturas 15.000 euros y en el segundo solo 3.000, Hacienda no mira el segundo trimestre aislado. Mira 18.000 acumulados, calcula el 20%, y resta lo que ya pagaste en abril. El resultado puede ser muy diferente de lo que esperabas.
Nett recalcula todo esto cada vez que registras un ingreso o un gasto. Y cuando cierras un trimestre, ese periodo queda bloqueado: las transacciones que añadas después con fecha anterior no alteran los números del periodo cerrado. Igual que en la realidad, lo declarado ya está declarado.
Gastos de difícil justificación
Hacienda permite deducir un 5% del rendimiento neto como gastos de difícil justificación (GDJ), con un tope de 2.000 euros al año. Es una deducción que se aplica en el Modelo 130 sin necesidad de presentar facturas. Simplemente reduce tu base imponible.
Nett aplica esta deducción automáticamente. No tienes que acordarte de incluirla ni calcular si has llegado al tope. La app sabe que el 5% aplica hasta 2.000 euros anuales, y cuando llegas al tope deja de deducir. Como el Modelo 130 es acumulativo, el GDJ también lo es: se va acumulando trimestre a trimestre hasta el tope anual.
Este 5% estuvo temporalmente al 7% en 2023, y volvió al 5% en 2024. Nett usa el porcentaje correcto según el año fiscal que estés consultando.
Cuota de autónomos: 15 tramos por rendimiento
Desde 2023, la cuota de autónomos depende de lo que ganas. Nett calcula tu rendimiento neto mensual y te asigna el tramo correspondiente entre los 15 que existen.
| Rendimiento neto mensual | Cuota mensual |
|---|---|
| Hasta 670 euros | 206 euros |
| 670 - 900 euros | 226 euros |
| 900 - 1.166 euros | 268 euros |
| 1.166 - 1.300 euros | 300 euros |
| 1.300 - 1.500 euros | 303 euros |
| 1.500 - 1.700 euros | 303 euros |
| 1.700 - 1.850 euros | 360 euros |
| 1.850 - 2.030 euros | 381 euros |
| 2.030 - 2.330 euros | 401 euros |
| 2.330 - 2.760 euros | 427 euros |
| 2.760 - 3.190 euros | 453 euros |
| 3.190 - 3.620 euros | 479 euros |
| 3.620 - 4.050 euros | 504 euros |
| 4.050 - 6.000 euros | 546 euros |
| Mas de 6.000 euros | 607 euros |
La cuota de autónomos no es un porcentaje. Es una cantidad fija mensual que salta entre tramos. Un freelancer que gana 1.400 euros al mes paga 303, y uno que gana 1.499 también paga 303. Pero en cuanto llega a 1.700, salta a 360. Por eso un porcentaje genérico del 6% o 7% sobre los ingresos no captura bien esta realidad. Nett busca tu tramo exacto.
La app también detecta los meses de cuota que ya has pagado dentro del trimestre. Si registras un gasto como “cuota de autónomos”, Nett lo identifica y no lo cuenta dos veces en la reserva.
Si tienes la tarifa plana (80 euros al mes durante el primer año), puedes configurar tu cuota manualmente en los ajustes. La app te da dos modos: automático (por tramo de ingresos) o manual (la cuota que realmente pagas).
IVA: separado desde el primer euro
En España no existe un umbral de exención de IVA. Si facturas, cobras IVA. Desde la primera factura, desde el primer euro. Esto es diferente a otros países: en Reino Unido el umbral son 90.000 libras, en Portugal 15.000 euros, en Alemania 25.000 euros. En España, cero.
Nett separa el IVA de tus ingresos en todos los cálculos internos. Cuando registras una factura de 12.100 euros con IVA incluido, la app entiende que tus ingresos son 10.000 euros y que los 2.100 de IVA son un depósito temporal que pertenece a Hacienda. Tu “Tu Nett” se calcula sobre los 10.000, no sobre los 12.100.
Los tipos de IVA disponibles en Nett para España:
| Tipo | Tasa | Cuándo aplica |
|---|---|---|
| General | 21% | La mayoría de servicios y productos |
| Reducido | 10% | Hostelería, transporte, cultura |
| Superreducido | 4% | Alimentación básica, libros, medicinas |
| Exento | 0% | Sanidad, educación, seguros |
El 21% viene por defecto porque es el que aplica a la mayoría de freelancers (programadores, diseñadores, consultores, fotógrafos). Si tu actividad tributa a otro tipo, puedes cambiar el IVA por defecto en los ajustes de la app o ajustarlo en cada transacción individual.
El Modelo 303 (la declaración trimestral de IVA) funciona diferente al 130: no es acumulativo. Se calcula solo con el IVA del trimestre en curso. Nett también calcula esa diferencia entre IVA cobrado e IVA pagado para que sepas cuánto te toca ingresar.
Retenciones: 15% o 7%, y por qué importan
Cuando facturas a una empresa o a otro profesional, tu factura lleva una retención de IRPF. Tu cliente se queda con ese porcentaje y lo ingresa a Hacienda en tu nombre.
- 15% si llevas más de tres años como autónomo
- 7% si estás en tus tres primeros años de actividad
Lo que hace diferente a las retenciones es que afectan directamente al Modelo 130. Nett las acumula en la Casilla 06 y las resta del pago trimestral. Si todos tus clientes son empresas que te retienen el 15%, es posible que tu Modelo 130 salga a cero o incluso negativo. Pero si facturas a particulares (sin retención), el 130 te pide el 20% íntegro.
Nett sabe si eres autónomo nuevo o no, y aplica el tipo correspondiente. También controla cuándo se cumplen los tres años para cambiar automáticamente del 7% al 15%.
Periodos fiscales: cerrados y protegidos
España funciona con trimestres obligatorios. Nett lo sabe y no te deja elegir periodos mensuales ni anuales para España.
Cuando termina un trimestre y lo cierras, Nett guarda una foto de los números en ese momento: ingresos, gastos, IVA, retenciones, cuota pagada. Esa foto queda fija. Si después añades una transacción con fecha dentro de un trimestre cerrado (porque te llegó una factura tarde, por ejemplo), esa transacción se marca como posterior al cierre y no altera los cálculos del periodo cerrado. Entra en el siguiente periodo abierto.
Esto es importante porque el Modelo 130 es acumulativo. Si se pudieran alterar trimestres pasados libremente, los pagos fraccionados ya no cuadrarían con lo que declaraste en su momento. Nett mantiene la coherencia entre lo declarado y lo que muestran los números.
Si hay obligaciones pendientes de un periodo cerrado (un Modelo 130 que no pagaste a tiempo, por ejemplo), se arrastran al siguiente periodo como deuda.
Cómo llega Nett al número final
Con todo esto, la fórmula que usa Nett para calcular tu “Tu Nett” en España es:
Tu Nett = Beneficio operativo + IVA neto - Reserva fiscal total
Donde la reserva fiscal total incluye:
- Lo que toca del Modelo 130 este trimestre (o lo que ya pagaste si lo detecta)
- El saldo del Modelo 303 (IVA cobrado menos IVA pagado)
- Los meses de cuota de autónomos pendientes del trimestre
- Obligaciones arrastradas de periodos anteriores
Si ya pagaste el 130, Nett usa el importe real pagado en vez del estimado. Si ya pagaste dos de los tres meses de cuota, solo reserva el tercero. La app intenta reflejar tu situación actual, no una proyección teórica.
Lo que Nett calcula es una estimación. No sustituye a un gestor ni a la declaración real. Hay variables que no puede conocer: deducciones personales, diferencias autonómicas, situaciones familiares. Pero como brújula del día a día, saber que de tus 3.000 euros facturados puedes gastar 2.100 y el resto es para Hacienda es bastante más útil que un “reserva un 30% y reza”.