Wenn du Deutschland in Nett auswaehlst, nutzt die App keinen pauschalen Prozentsatz. Dafuer ist Deutschland zu kantig: Einkommensteuer nach Grundtarif, Umsatzsteuer oder Kleinunternehmerregelung, gesetzliche oder private Krankenversicherung, Pflegeversicherung, eventuell Kirchensteuer und Vorauszahlungen an das Finanzamt.

Nett ersetzt keinen Steuerberater und reicht keine Steuererklaerung ein. Die App zeigt dir im Alltag, welcher Teil deines Gewinns wahrscheinlich wirklich verfuegbar ist.

Was Nett fuer Deutschland nutzt

Bereich	Was Nett anwendet
Einkommensteuer	Grundtarif 2026 mit Grundfreibetrag
Spitzensteuersatz	42%, Reichensteuer 45%
Solidaritaetszuschlag	5,5% auf Einkommensteuer, erst oberhalb der Freigrenze
Kirchensteuer	optional, 8% oder 9% der Einkommensteuer
Umsatzsteuer	19%, 7% oder 0%
Kleinunternehmerregelung	25.000 Euro Vorjahr, 100.000 Euro laufendes Jahr
Krankenversicherung	GKV mit Mindest-/Hoechstbemessung oder manuelle PKV
Rentenversicherung	optional fuer die meisten Freiberufler

Einkommensteuer: die Formel ist wichtiger als eine Tabelle

Deutschland hat nicht nur harte Steuerstufen. Im mittleren Bereich arbeitet der Grundtarif mit Formeln. Nett nutzt deshalb die offiziellen Zonen des Grundtarifs statt einen einfachen Durchschnittssatz zu raten.

Fuer 2026 sieht die Struktur vereinfacht so aus:

Zu versteuerndes Einkommen	Behandlung
Bis 12.348 Euro	0% Grundfreibetrag
12.349 bis 17.799 Euro	progressive Einstiegszone
17.800 bis 69.878 Euro	progressive Zone bis 42%
69.879 bis 277.825 Euro	42% Grenzsteuersatz
Ab 277.826 Euro	45% Reichensteuer

Ein pauschaler Satz wie “leg 30% zurueck” liegt hier schnell daneben. Bei niedrigem Gewinn kann er zu hoch sein. Bei hohem Gewinn, Kirchensteuer oder hohen Krankenversicherungsbeitraegen kann er zu niedrig sein.

Solidaritaetszuschlag und Kirchensteuer

Der Solidaritaetszuschlag betraegt 5,5% der Einkommensteuer, faellt aber fuer viele Freelancer nicht an, weil er erst oberhalb einer Einkommensteuer-Freigrenze greift. Nett berechnet ihn deshalb nicht pauschal auf den Gewinn, sondern auf die geschaetzte Einkommensteuer.

Kirchensteuer ist optional konfigurierbar. Wenn du sie aktivierst, rechnet Nett mit 8% in Bayern und Baden-Wuerttemberg oder 9% in den anderen Bundeslaendern. Auch hier ist die Basis die Einkommensteuer, nicht dein Umsatz.

Umsatzsteuer: 19%, 7% oder Kleinunternehmer

Wenn du umsatzsteuerpflichtig bist, trennt Nett die Umsatzsteuer von deinen Einnahmen. Eine Rechnung ueber 1.190 Euro inklusive 19% Umsatzsteuer ist fuer deinen Gewinn nicht 1.190 Euro. Nett behandelt 1.000 Euro als Umsatz und 190 Euro als Geld, das grundsaetzlich ans Finanzamt gehoert.

Die wichtigsten Umsatzsteueroptionen in Nett:

Typ	Satz
Regelsteuersatz	19%
Ermaessigter Steuersatz	7%
Kleinunternehmer	0%
Reverse Charge / Export	0%

Die Kleinunternehmerregelung ist kein Rabatt, sondern eine andere Umsatzsteuerlogik. Nett verwendet die Schwellen von 25.000 Euro Vorjahresumsatz und 100.000 Euro laufendem Jahresumsatz. Wenn du als Kleinunternehmer arbeitest, zeigt Nett keine normale Umsatzsteuer-Ruecklage fuer neue Transaktionen.

Krankenversicherung: der groesste Unterschied zu vielen Laendern

Fuer deutsche Freelancer ist die Krankenversicherung oft der wichtigste Unterschied zu einfachen Steuerrechnern. Nett laesst dich zwischen gesetzlicher Krankenversicherung und privater Krankenversicherung unterscheiden.

Bei GKV nutzt Nett:

14,6% allgemeiner Beitrag
durchschnittlichen Zusatzbeitrag
Pflegeversicherung
Mindest- und Hoechstbemessungsgrundlage

Bei niedrigem Gewinn gibt es trotzdem einen Mindestbeitrag. Bei sehr hohem Gewinn steigt der Beitrag nicht unbegrenzt weiter. Ein einfacher Prozentsatz auf den Gewinn wuerde beides falsch abbilden.

Bei PKV nutzt Nett den manuell eingetragenen Monatsbeitrag, weil private Beitraege von Tarif, Alter und Gesundheitsangaben abhaengen.

Vorauszahlungen und Perioden

Das Finanzamt kann Einkommensteuer-Vorauszahlungen festsetzen. Umsatzsteuer-Voranmeldungen laufen je nach Situation monatlich oder quartalsweise. Nett modelliert diese Zahlungen als Verpflichtungen, die den Safe-to-Spend-Betrag reduzieren.

Wenn du eine Steuerzahlung bereits als Ausgabe erfasst hast, versucht Nett sie als solche zu erkennen. Dann bleibt nicht gleichzeitig eine Schaetzung offen, als waere nichts bezahlt worden.

Wie Nett zur finalen Zahl kommt

Die vereinfachte Formel fuer Deutschland lautet:

Dein Nett = operativer Gewinn + Netto-Umsatzsteuerposition - Steuerruecklage

Die Ruecklage kann enthalten:

Einkommensteuer nach Grundtarif
Solidaritaetszuschlag, falls relevant
Kirchensteuer, falls aktiviert
Umsatzsteuerzahllast, falls umsatzsteuerpflichtig
Kranken- und Pflegeversicherung
Optionale Rentenversicherung
Offene Verpflichtungen aus geschlossenen Perioden

Das bleibt eine Schaetzung. Sonderausgaben, Familienstand, private Versicherungen und Steuerberater-Entscheidungen koennen den offiziellen Bescheid veraendern. Fuer den Alltag zaehlt die Trennung trotzdem: Umsatz ist nicht gleich verfuegbares Geld.

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Warum Nett diese Steuersaetze fuer Freelancer in Deutschland nutzt