Immagina sei freelancer che fanno lo stesso lavoro e inviano le stesse sei fatture.

Uno ha partita IVA in Italia. Uno lavora dal Regno Unito. Uno dalla Spagna. Uno dal Portogallo. Uno dalla Francia. Uno dalla Germania.

Il fatturato è identico. I soldi disponibili no.

In Italia, il regime forfettario può cambiare tutta la base di calcolo. Nel Regno Unito pesano Self Assessment e Payments on Account. In Spagna l’IVA può partire subito. In Francia alcune contribuzioni sono calcolate sul fatturato. In Germania l’assicurazione sanitaria pesa sulla cassa.

Per questo “metti da parte il 30%” è una scorciatoia utile, ma troppo generica.

Stima 2026 di quanto resta dallo stesso lordo annuo locale in sei sistemi fiscali per freelancer

I valori sono calcolati da fonti ufficiali e legali. Sono elencate in fondo all’articolo.

Confronto 2026

Paese	Cosa pesa di più	La trappola locale
Italia	IRPEF ordinaria vs forfettario	Il forfettario usa coefficienti di redditività
Regno Unito	Income Tax, Class 4 NI, VAT e Payments on Account	La soglia VAT è su 12 mesi mobili
Spagna	IRPF, IVA e quota RETA mensile	L’IVA può applicarsi dalla prima fattura
Portogallo	IRS, IVA e Segurança Social	La previdenza segue il trimestre dichiarato
Francia	Cotisations micro e soglie di franchise TVA	I contributi possono basarsi sul fatturato
Germania	Imposta sul reddito, assicurazione sanitaria e Kleinunternehmer	La soglia IVA dell’anno corrente può perdersi subito

Italia

Imposta sul reddito: IRPEF ordinaria al 23%, 33% e 43%. Forfettario al 15%, o 5% per i primi cinque anni se hai i requisiti.
IVA: IVA ordinaria al 22%. Forfettario esente da IVA fino a EUR85.000, con uscita immediata a EUR100.000.
Contributi: Gestione Separata INPS: 26,07% sul reddito imponibile. Il forfettario può ridurre l’INPS del 35% per i primi 36 mesi.
Regime semplificato: regime forfettario con coefficienti di redditività per attività, come 67%, 78%, 40%, 62% o 86%.
Pagamenti: Modello Redditi PF annuale. Acconti IRPEF/INPS di solito 40% a giugno e 60% a novembre.

Regno Unito

Imposta sul reddito: Income Tax progressiva allo 0%, 20%, 40% e 45%. Personal Allowance di GBP12.570, ridotta sopra GBP100.000.
VAT: aliquota standard del 20%. Registrazione obbligatoria sopra GBP90.000 in 12 mesi mobili.
Contributi: Class 4 NI: 6% tra GBP12.570 e GBP50.270, poi 2%. Class 2: GBP3,65/settimana e volontaria nelle regole 2026/27 di Nett.
Regime semplificato: nessun regime flat freelance nel modello Nett. La semplificazione principale è restare sotto la soglia VAT.
Pagamenti: Self Assessment il 31 gennaio. Payments on Account il 31 gennaio e 31 luglio. VAT trimestrale se registrato.

Spagna

Imposta sul reddito: IRPF progressiva al 19%, 24%, 30%, 37%, 45% e 47%. Modelo 130: 20% sull’utile cumulato trimestrale.
IVA: IVA generale al 21%, ridotta al 10% e super-ridotta al 4%. Nett non prevede una soglia generale di esenzione IVA per la Spagna.
Contributi: RETA è una quota mensile fissa in base al reddito netto mensile, da EUR205,88 a EUR607,35/mese nelle regole 2026.
Regime semplificato: nessun micro-regime flat per l’imposta sul reddito nel modello. La tarifa plana riduce la previdenza, non sostituisce IRPF o IVA.
Pagamenti: RETA mensile. Modelo 130 e 303 trimestrali. Modelo 100 e 390 annuali.

Portogallo

Imposta sul reddito: IRS progressiva dal 12,5% al 48%. La Categoria B semplificata usa un coefficiente di reddito del 75%.
IVA: IVA normale al 23%. Esenzione Artigo 53 fino a EUR15.000 di reddito dell’anno precedente, con limite di EUR18.750 nell’anno corrente.
Contributi: 21,4% sul 70% dei ricavi lordi, circa 15% effettivo sul fatturato.
Regime semplificato: Categoria B semplificata con reddito presunto.
Pagamenti: dichiarazione trimestrale di Segurança Social e pagamento mensile. IVA trimestrale o mensile sopra EUR650.000 di volume dell’anno precedente.

Francia

Imposta sul reddito: scaglioni progressivi 0%, 11%, 30%, 41% e 45%. I micro-entrepreneurs possono usare versement libératoire dell’1%, 1,7% o 2,2%.
TVA: aliquota standard del 20%. Franchise en base: EUR37.500 per servizi e EUR85.000 per beni.
Contributi: contributi micro sul fatturato: 25,6% servizi liberali SSI, 23,2% CIPAV, 21,2% servizi commerciali e 12,3% beni.
Regime semplificato: micro-entrepreneur con abbattimenti del 34%, 50% o 71% in base all’attività.
Pagamenti: URSSAF mensile o trimestrale. Dichiarazione annuale dei redditi. TVA solo sopra soglia.

Germania

Imposta sul reddito: Einkommensteuer progressiva con minimo esente di EUR12.348 nel 2026, zone intermedie a formula e aliquote alte del 42% e 45%.
VAT: Umsatzsteuer standard al 19%. Kleinunternehmer fino a EUR25.000 l’anno precedente e EUR100.000 nell’anno corrente.
Contributi: assicurazione sanitaria obbligatoria: 14,6% più circa 2,9% di Zusatzbeitrag. Pflegeversicherung al 4,2% senza figli o 3,6% con figli.
Regime semplificato: Kleinunternehmer semplifica l’IVA, non l’imposta sul reddito.
Pagamenti: Vorauszahlungen trimestrali. VAT mensile o trimestrale. Dichiarazione annuale entro il 31 luglio, o 28 febbraio con consulente.

Perché l’Italia è diversa

In Italia la domanda vera è spesso: forfettario o ordinario?

Nel forfettario non parti dai costi reali. Parti da un coefficiente di redditività. Questo può essere ottimo se hai poche spese, ma può diventare meno intuitivo se il tuo lavoro richiede costi alti.

Poi ci sono gli acconti. Giugno e novembre possono pesare molto sulla cassa se non hai accantonato mese per mese. La fattura incassata oggi può creare un pagamento mesi dopo.

Stessa fattura, percorsi fiscali diversi in sei sistemi europei per freelancer

La conclusione pratica

La stessa fattura non lascia lo stesso netto in ogni Paese.

In Italia il regime scelto cambia la base. In Spagna l’IVA può partire subito. In Francia i contributi possono seguire il fatturato. In Portogallo la previdenza guarda al trimestre dichiarato. Nel Regno Unito gennaio può fare male. In Germania l’assicurazione sanitaria non è un dettaglio.

Per questo Nett calcola Paese per Paese.

Nett non presenta dichiarazioni, non sostituisce il commercialista e non è consulenza fiscale. Ti dà una stima pratica: dopo tasse, IVA e contributi, quanto è davvero tuo?

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Questo articolo è una stima informativa, non consulenza fiscale.

Fonti

Fonti ufficiali e legali usate per i valori dell’articolo:

Come si confrontano le tasse dei freelancer in Europa nel 2026