Stell dir sechs Freelancer vor, die denselben Auftrag erledigen und dieselben sechs Rechnungen schreiben.

Einer arbeitet in Deutschland. Einer im Vereinigten Königreich. Einer in Spanien. Einer in Portugal. Einer in Frankreich. Einer in Italien.

Der Umsatz ist gleich. Das verfügbare Geld nicht.

In Deutschland zählen Einkommensteuer, Krankenversicherung und Umsatzsteuerregeln. Im Vereinigten Königreich kommen Self Assessment und Payments on Account dazu. In Spanien kann IVA ab der ersten Rechnung relevant sein. In Frankreich können Beiträge auf Umsatz berechnet werden. In Italien verändert der forfettario die Bemessungsgrundlage.

Eine pauschale “30% zurücklegen”-Regel hilft, aber sie ist zu grob.

Schätzung 2026, wie viel vom gleichen lokalen Jahresbrutto in sechs Steuersystemen für Freelancer bleibt

Die Werte werden aus offiziellen und gesetzlichen Quellen berechnet. Sie stehen am Ende des Artikels.

Vergleich 2026

Land	Was am meisten zählt	Die lokale Falle
Deutschland	Einkommensteuer, Krankenversicherung und Kleinunternehmer	Die Umsatzsteuergrenze im laufenden Jahr kann sofort wegfallen
Vereinigtes Königreich	Income Tax, Class 4 NI, VAT und Payments on Account	Die VAT-Grenze wird über 12 rollierende Monate gemessen
Spanien	IRPF, IVA und monatliche RETA-Quote	IVA kann ab der ersten Rechnung gelten
Portugal	IRS, IVA und Segurança Social	Sozialversicherung folgt dem deklarierten Quartal
Frankreich	Micro-Beiträge und TVA-Franchise	Beiträge können auf Umsatz statt Gewinn berechnet werden
Italien	Ordentliche IRPEF vs forfettario	Forfettario nutzt Rentabilitätskoeffizienten

Deutschland

Einkommensteuer: progressiver Einkommensteuertarif mit Grundfreibetrag von EUR12.348 in 2026, formelbasierten Mittelzonen und Spitzensteuersätzen von 42% und 45%.
Umsatzsteuer: Regelsteuersatz 19%. Kleinunternehmer bis EUR25.000 Vorjahresumsatz und EUR100.000 Umsatz im laufenden Jahr.
Beiträge: gesetzliche Krankenversicherung 14,6% plus etwa 2,9% Zusatzbeitrag. Pflegeversicherung 4,2% ohne Kinder oder 3,6% mit Kindern.
Vereinfachung: Kleinunternehmer vereinfacht Umsatzsteuer, nicht Einkommensteuer.
Zahlungen: vierteljährliche Vorauszahlungen. Umsatzsteuer-Voranmeldung monatlich oder vierteljährlich. Jahreserklärung bis 31. Juli, mit Berater bis 28. Februar.

Vereinigtes Königreich

Einkommensteuer: Income Tax mit 0%, 20%, 40% und 45%. Personal Allowance von GBP12.570, mit Reduktion über GBP100.000.
VAT: Standardsatz 20%. Registrierungspflicht über GBP90.000 in 12 rollierenden Monaten.
Beiträge: Class 4 NI: 6% zwischen GBP12.570 und GBP50.270, danach 2%. Class 2: GBP3,65/Woche und freiwillig in den Nett-Regeln 2026/27.
Vereinfachung: kein Freelancer-Flat-Tax-Regime im Nett-Modell. Die wichtigste Vereinfachung ist, unter der VAT-Grenze zu bleiben.
Zahlungen: Self Assessment am 31. Januar. Payments on Account am 31. Januar und 31. Juli. VAT vierteljährlich bei Registrierung.

Spanien

Einkommensteuer: IRPF progressiv mit 19%, 24%, 30%, 37%, 45% und 47%. Modelo 130: 20% auf den kumulierten Quartalsgewinn.
Umsatzsteuer: IVA allgemein 21%, ermäßigt 10% und super-ermäßigt 4%. Nett hat keine allgemeine IVA-Freigrenze für Spanien.
Beiträge: RETA ist eine fixe monatliche Quote nach monatlichem Nettoeinkommen, von EUR205,88 bis EUR607,35/Monat in den Regeln 2026.
Vereinfachung: kein Micro-Flat-Tax-Regime für Einkommensteuer im Modell. Tarifa plana reduziert Sozialversicherung, ersetzt aber weder IRPF noch IVA.
Zahlungen: RETA monatlich. Modelo 130 und 303 vierteljährlich. Modelo 100 und 390 jährlich.

Portugal

Einkommensteuer: IRS progressiv von 12,5% bis 48%. Vereinfachte Kategorie B nutzt einen Gewinnkoeffizienten von 75%.
Umsatzsteuer: IVA normal 23%. Artigo-53-Befreiung bis EUR15.000 Vorjahreseinkommen, mit EUR18.750 Grenze im laufenden Jahr.
Beiträge: 21,4% auf 70% des Bruttoumsatzes, effektiv etwa 15% auf Umsatz.
Vereinfachung: vereinfachte Kategorie B mit pauschalem Gewinn.
Zahlungen: vierteljährliche Sozialversicherungserklärung und monatliche Zahlung. IVA vierteljährlich oder monatlich über EUR650.000 Vorjahresumsatz.

Frankreich

Einkommensteuer: progressive Sätze von 0%, 11%, 30%, 41% und 45%. Micro-entrepreneurs können versement libératoire von 1%, 1,7% oder 2,2% nutzen.
TVA: Standardsatz 20%. Franchise en base: EUR37.500 für Dienstleistungen und EUR85.000 für Waren.
Beiträge: Micro-Beiträge auf Umsatz: 25,6% liberale Dienstleistungen SSI, 23,2% CIPAV, 21,2% gewerbliche Dienstleistungen und 12,3% Waren.
Vereinfachung: Micro-entrepreneur mit Pauschalabzügen von 34%, 50% oder 71% je nach Tätigkeit.
Zahlungen: URSSAF monatlich oder vierteljährlich. Jährliche Einkommensteuererklärung. TVA nur über den Schwellen.

Italien

Einkommensteuer: ordentliche IRPEF mit 23%, 33% und 43%. Forfettario mit 15%, oder 5% in den ersten fünf Jahren bei Anspruch.
Umsatzsteuer: ordentliche IVA 22%. Forfettario ist bis EUR85.000 IVA-befreit, mit sofortigem Austritt bei EUR100.000.
Beiträge: Gestione Separata INPS: 26,07% auf steuerpflichtiges Einkommen. Forfettario kann INPS in den ersten 36 Monaten um 35% reduzieren.
Vereinfachung: regime forfettario mit Rentabilitätskoeffizienten nach Tätigkeit, etwa 67%, 78%, 40%, 62% oder 86%.
Zahlungen: Modello Redditi PF jährlich. IRPEF/INPS-Acconti meist 40% im Juni und 60% im November.

Warum Deutschland anders wirkt

Deutschland hat keinen einfachen Freelancer-Flat-Tax-Hebel. Die Einkommensteuer ist progressiv und formelbasiert. Die Kleinunternehmerregelung betrifft Umsatzsteuer, nicht Einkommensteuer.

Der große monatliche Posten ist oft die Kranken- und Pflegeversicherung. Sie läuft nicht wie eine Steuererklärung einmal im Jahr, sondern trifft die Liquidität laufend. Genau deshalb reicht es nicht, nur auf den Einkommensteuersatz zu schauen.

Gleiche Rechnung, andere Steuerwege in sechs europäischen Systemen für Freelancer

Die praktische Schlussfolgerung

Die gleiche Rechnung führt nicht in jedem Land zum gleichen verfügbaren Geld.

In Deutschland zählen Krankenversicherung und Vorauszahlungen. Im Vereinigten Königreich kann Januar hart werden. In Spanien kann IVA früh greifen. In Frankreich können Beiträge dem Umsatz folgen. In Portugal hängt Sozialversicherung am deklarierten Quartal. In Italien verändert das Regime die Basis.

Deshalb rechnet Nett Land für Land.

Nett ersetzt keinen Steuerberater, reicht keine Erklärung ein und ist keine Steuerberatung. Es liefert eine praktische Schätzung: Was gehört dir nach Steuern, Umsatzsteuer und Beiträgen wirklich?

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Dieser Artikel ist eine Schätzung zur Orientierung, keine Steuerberatung.